Mladí ľudia s úverom na bývanie si aj tento rok môžu uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky. Musia však spĺňať niekoľko podmienok a potrebujú potvrdenie o zaplatených úrokoch z banky, ktorá im úver poskytla.
Niektoré banky toto potvrdenie vydávajú automaticky a počas januára ho zašlú do internetbankingu alebo poštou domov. V niektorých bankách si však musia klienti o potvrdenie požiadať sami.
Úľava sa týka úverov, ktoré banky poskytovali od roku 2018, nie skôr. Pred tým tu fungovali hypotéky so štátnym príspevkom pre mladých, tie vystriedala priama daňová úľava.
Hranica veku a príjmu
Podmienkou je, že ku dňu podania žiadosti o hypotéku nesmel mať klient viac ako 35 rokov. A taktiež každé ďalšie poskytnutie bonusu, o rok či o dva, sa vzťahuje na klientov maximálne 35-ročných. Ak sú v úvere dvaja, vekovú hranicu musia spĺňať obaja.
Fico sľuboval pred voľbami pomoc s hypotékami, realita je iná a viacerí ju nedostanú
Ďalšou podmienkou na uplatnenie bonusu je, že banka klientom poskytla hypotéku za účelom nadobudnutia, rekonštrukcie alebo údržby, prípadne výstavby nehnuteľnosti. To znamená, že bonus sa nevzťahuje na refinančné alebo bezúčelové hypotéky.
Splnenie podmienky dosiahnutého príjmu na uplatnenie bonusu sa viaže na predchádzajúci kalendárny rok pred podpisom zmluvy o úvere, pričom maximálny príjmový strop je 1,3-násobok priemernej hrubej mzdy na Slovensku. A keďže sa každoročne mení priemerná výška príjmu podľa Štatistického úradu SR, mení sa aj tento maximálny limit.
Pre klientov, ktorí podpísali hypotéku v roku 2023 a chcú si aktuálne uplatniť daňový bonus na úroky z hypotéky, platí, že ich priemerný hrubý príjem v roku 2022 nesmel presiahnuť sumu 1 695,2 eura pri jednom žiadateľovi, resp. 3 390,4 eura pri dvoch žiadateľoch.
Len do určitej výšky
Na daňovú úľavu klienti majú nárok počas piatich nasledujúcich rokov po čerpaní hypotéky. Daňový bonus sa vypočíta ako 50 % zo zaplatených úrokov v roku 2023, maximálne z výšky úveru 50-tisíc eur.
Ak ste však čerpali hypotéku vo vyššej sume, bonus sa bude počítať len zo zaplatených úrokov zo sumy 50-tisíc eur. Čo je navyše, nie je započítané do bonusu. Suma daňového bonusu je maximálne 400 eur. O vypočítaný bonus sa potom zníži daň daňovníka.
Ak ste zamestnanec, potvrdenie od banky odovzdáte svojmu zamestnávateľovi spolu so žiadosťou o ročné zúčtovanie. A ak ste živnostník, resp. podnikateľ, je potrebné priložiť žiadosť k daňovému priznaniu.
Mladým ľuďom, ktorí mali vlani svoju hypotéku vo výročí fixácie, mohol vzniknúť aj nárok na daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky. Banka im v tom prípade pošle aj potvrdenie, ktoré sa viaže na túto novú úľavu. Klient si však vie uplatniť len jeden z bonusov a je na ňom, pre ktorý sa rozhodne.
Rok 2024 s novými pravidlami
Ak však uzatvoríte hypotekárnu zmluvu v tomto roku, v tom ďalšom bude štát v rámci daňového bonusu benevolentnejší a štedrejší. Budete si tak môcť odpísať z daní viac.
Hranica maximálnej výšky daňového bonusu sa posunie zo 400 eur na 1 200 eur. Upúšťa sa taktiež od 50-tisícového obmedzenia pri výške úveru a príjmová hranica sa posunie z 1,3-násobku na 1,6-násobok priemernej mzdy.
