Výnosy z investícií sú príjmom, ktorý podlieha zdaneniu, a preto je dôležité, aby investori zohľadnili daňové predpisy pri výbere investičných nástrojov. Odborníci z Across Private Investments upozorňujú, že zdaňovanie investícií sa môže líšiť v závislosti od typu aktíva, trvania investície, emitenta a statusu investora.
Na Slovensku sa ich zdanenie riadi zákonom o dani z príjmov, ale pozor si treba dať aj na zákon o zdravotnom poistení, na základe ktorého niektoré výnosy podliehajú aj 15 % zdravotnému odvodu.
Niektoré výnosy sú oslobodené
Výnosy z investícií za rok 2024 sa vo všeobecnosti zdaňujú sadzbou 19 %, resp. 25 %, v závislosti od výšky príjmu. Dividendy sú zdaňované sadzbou 7 % alebo 10 %, v závislosti od toho, či ide o podiel na zisku zahraničnej alebo tuzemskej spoločnosti a kedy dividenda vznikla.
A niektoré výnosy z investovania sú, naopak, oslobodené od daní a odvodov. Jedno spoločné pravidlo pritom pre všetky aktíva plošne neplatí.
Slovensko spúšťa predaj štátnych dlhopisov: Oplatí sa investovať? Expert vysvetľuje výhody aj riziká - ROZHOVOR
Hlavný investičný riaditeľ Across Private Investments Andrej Rajčány odporúča investorom dôkladne si overiť daňový režim. „Zdaňovanie investícií podlieha neustálym zmenám. Ak investor nepozná aktuálne pravidlá, môže zaplatiť viac, ako je nutné, alebo nesprávne odviesť dane, čo môže viesť k problémom,“ skonštatoval Rajčány.
Dlhodobé držanie sa oplatí
Z daňového hľadiska je podľa neho efektívne dlhodobé držanie cenných papierov, ktoré sú často oslobodené od dane z príjmu pri predaji po viac ako roku. Investovanie do ETF a podielových fondov môže tiež ponúknuť výhodnejší daňový režim. Pre právnické osoby a podnikateľov môže byť výhodné investovať v rámci podnikateľskej činnosti, čo umožňuje efektívnejšie odpočítanie výdavkov.
Portfólio manažér Across Private Investments Dominik Hapl zdôrazňuje, že správna voľba investičných nástrojov závisí nielen od finančných cieľov a miery rizika, ale aj od daňových predpisov a strategických rozhodnutí v oblasti daňového plánovania. Konzultácia s odborníkmi je kľúčová pre zodpovedné investovanie voči kapitálu aj daňovým povinnostiam.
